Novedades fiscales para autónomos en 2025: lo que debes saber
El año 2025 llega con importantes cambios fiscales que afectan directamente a los autónomos. Desde nuevas cuotas hasta la digitalización obligatoria, estas medidas buscan modernizar el sistema tributario y adaptarlo a la realidad económica actual. Aquí te explicamos las claves.
1. Cotización por ingresos reales: nuevos tramos
Desde enero de 2025, las cuotas de autónomos se ajustan a 15 tramos de ingresos netos mensuales:

• Menos de 670 €: cuota de 200 €/mes
• Más de 6.000 €: cuota de 590 €/mes

Los autónomos con ingresos entre 670 y 1.700 € verán reducciones de hasta 428 €/año, mientras que quienes superen los 1.700 € pagarán más, con incrementos de hasta 970 €/año.
2. Subida del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)
El MEI sube del 0,7 % al 0,8 % de la base de cotización, lo que supone un coste adicional para todos los autónomos.
3. Facturación electrónica obligatoria: sistema Verifactu
El sistema Verifactu, regulado por el Real Decreto 1007/2023 y modificado por el RD 254/2025, establece la obligación de emitir facturas con trazabilidad, integridad y conservación digital. Sin embargo, los plazos han sido ampliados para facilitar la adaptación.
Nuevos plazos de entrada en vigor

• 29 de julio de 2025: los desarrolladores de software deben tener sus programas adaptados y listos para cumplir con Verifactu.
• 1 de enero de 2026: obligatorio para empresas y sociedades.
• 1 de julio de 2026: obligatorio para autónomos y profesionales no acogidos al SII (Suministro Inmediato de Información).

¿Qué exige Verifactu?

• Facturas con huella digital (hash) y código QR.
• Registro inalterable y trazable de cada factura.
• Conservación segura durante 4 años.
• Posibilidad de envío automático de datos a la AEAT (voluntario para el usuario).

¿Quién está exento?

• Empresas acogidas al SII.
• Contribuyentes del régimen foral (País Vasco y Navarra).
• Actividades exentas de facturación según el RD 1619/2012.

4. Régimen de franquicia del IVA (pendiente de aplicación)
Se espera la entrada en vigor del régimen de franquicia del IVA, que eximiría del IVA a quienes facturen menos de 85.000 € anuales. Aunque aún no está activo, se prevé que sustituya al régimen simplificado y al recargo de equivalencia.
5. Cambios en el Impuesto de Sociedades
Para autónomos que operan como sociedades:

• Microempresas (facturación < 1 millón €): tipo reducido del 21 % para los primeros 50.000 € de base imponible
• Pymes (facturación entre 1 y 10 millones €): tipo del 24 %, con reducción progresiva hasta el 20 % en 2029

6. Edad de jubilación
Para jubilarse con el 100 % de la pensión en 2025:

• Se requieren 38 años y 3 meses cotizados para retirarse a los 65 años
• Si no se alcanza ese periodo, la edad se eleva a 66 años y 9 meses

NOVEDADES CLAVE PARA AUTÓNOMO EN JULIO DE 2025: CAMBIOS EN CUOTAS, PRÉSTAMOS Y CONTROL FISCAL
El mes de julio llega cargado de noticias importantes para los trabajadores autónomos en España. Desde cambios en las cuotas hasta nuevas líneas de financiación y medidas de control fiscal, te resumimos lo más relevante para que estés al día y tomes decisiones informadas.
Cambios en las cuotas de autónomos
Desde enero de 2025 está en vigor el nuevo sistema de cotización por ingresos reales. Este mes se ha confirmado que:

• Los autónomos con ingresos inferiores a 1.700 € mensuales verán reducciones en sus cuotas de entre 80 y 428 € anuales.
• En cambio, quienes superen ese umbral tendrán incrementos que pueden llegar hasta los 970 € anuales.

Nuevos préstamos para autónomos
El Gobierno ha lanzado una línea de préstamos de hasta 70.000 € para autónomos, con condiciones especiales para quienes inicien actividad o necesiten liquidez para digitalización o sostenibilidad. La solicitud puede hacerse online y requiere demostrar viabilidad económica y estar al corriente con Hacienda y la Seguridad Social.
Mayor control fiscal: Bizum y TPV bajo la lupa
A partir de 2026, pero ya con efectos preparatorios este año, Hacienda intensificará el control sobre los movimientos de los autónomos. Las entidades bancarias deberán informar mensualmente sobre todas las operaciones realizadas a través de Bizum, TPV y cuentas bancarias, sin importar el importe.
Esto forma parte del nuevo Real Decreto 253/2025, que busca reforzar la lucha contra el fraude fiscal y aumentar la transparencia en los ingresos de los trabajadores por cuenta propia.
¿Qué puedes hacer como autónomo?

• Revisa tu base de cotización y ajusta tu cuota si es necesario.
• Evalúa si puedes beneficiarte de los nuevos préstamos.
• Asegúrate de tener tus movimientos bancarios bien documentados y justificados.

En tuasesoronline.com te ayudamos a mantenerte al día y a cumplir con todas tus obligaciones fiscales y laborales. Si necesitas asesoramiento personalizado, ¡estamos aquí para ayudarte!

Tramos de cotización para autónomos en 2025: guía oficial
Desde enero de 2025, los autónomos en España cotizan en función de sus ingresos reales, según una tabla oficial de tramos publicada por la Seguridad Social. Este sistema busca mayor equidad y permite ajustar la base de cotización hasta seis veces al año.
¿Cómo funciona?
Cada autónomo debe declarar una previsión de ingresos netos mensuales. En función de esa previsión, se elige un tramo de cotización con una base mínima y máxima. Al finalizar el año, se regulariza la situación según la declaración de la renta.
🧾 Tabla oficial de tramos de cotización 2025

¿Qué debes tener en cuenta?

• Puedes cambiar de tramo hasta 6 veces al año.
• La regularización se hace tras la declaración de la renta.
• La tarifa plana se mantiene en 80 € para nuevos autónomos durante el primer año.
• El MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional) sube al 0,8 % en 2025.